前几天写了自由职业者生存手册的读书笔记数字移民｜自由职业的五个成长阶段后，发到推特上，得到了很多人的喜欢，我的主推文内容第一次被接近8k的浏览量，很不错。

看了一下具体数据，有341个人点了文章链接进去看，说明大家对这个话题还是很感兴趣。当然，也正如我在前几天的日记里分析的：

如今回头分析了一下，这篇推文和文章为什么会爆。首先应该得益于超级节点、推上的互关好友王佩老师的留言，这让我的这条推文得到了远超平时的曝光量。
其次，得益于推特的推荐算法，使得我这样的一两百个follower的账号，也能得到七千次的浏览。
最后，应该是选择的“数字移民”和“自由职业”这两个话题，推特上的朋友很关注，增加了点击率，三个因素综合，这才有了这次推文数据的爆表。
不过，我不知道自己为什么没有再接再厉，直到现在也还没把承诺的第二篇数字移民｜自由职业如何解决税务、社保和养老问题写出来。可能是有点心理负担了，担心这篇的数据没前次的好。
实际上，我应该放平心态，时刻将提醒自己事情的重要级别：自己学到东西>获得别人的承认>增粉涨流量。

废话不多说，让我们进入正题。

如果说我们前面那一篇是解决怎么赚钱的问题，那么这一篇就是解决万一赚到钱，怎么才能合法少交税以及怎么交社保、养老的问题。

如何进行税务筹划

自由职业者获得的报酬，主要就是劳务报酬，当然大牛出版了书籍的话，那会有版税收入。

劳务报酬一般由支付单位代缴，费率比较高：不足两万的部分，适用费率为20%，2～5万部分为30%，超过5万则高达40%。

这个税费是非常恐怖😱的。但如果你了解税收规则，会让你少交很多钱。这里有五种办法，可以让你合法少交税。

第一，报酬较少免除

如果你每天所得报酬不超过500，每月不超过2000元，那么你提供收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息的收款凭证及会计原始凭证，就可以不用缴纳任何税费。

第二，填报“六项扣除”

在我们每年年初在个人所得税app里面，申报税额的时候，根据个人情况填好“六项扣除”的内容，就可以少交一笔税。

所谓“六项扣除”，就是个人一些重大的开支支出实现，具体包括：

• 子女教育：纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。

• 成人继续教育：纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月400元的标准定额扣除（最长不超过48个月）；接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元的标准定额扣除。

• 在就医时个人自付累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。

• 住房租金：纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，定额扣除标准为：直辖市、省会（首府）城市、计划单列市及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元;市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元;市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。纳税人的配偶在纳税人的主要工作城市有自有住房的，视同纳税人在主要工作城市有自有住房。

• 住房贷款利息： 纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。

• 赡养老人：有赡养义务的子女赡养一位及以上60岁以上父母、子女均已去世的祖父母、外祖父母的支出，统一按照以下标准定额扣除：纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除;纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元，可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。

第三，利用“灵活用工”

最近几年兴起的灵活用工大潮，也促使了相应的税收结算变化。

以灵活用工的方式让企业和个人的劳动雇佣关系转变为合作关系，告别公对私结算佣金，由合作平台智能结算薪酬，并开具增值税专票。

具体操作方法如下。用工企业以业务外包/岗位外包的形式将拆分的短期、临时的工作任务外包给灵活用工平台，平台根据用工企业的要求选定合适的自由职业者进行二次转包，并由平台进行收款并为自由职业者结算服务报酬。

第四，成立个体户

如果以个体户的名义对外开展业务，很多地区的个体户的个税是可以核定的，所有的税加起来，不会超过3%，如果你有200万元的收入，正常要交45%的税，通过改变主体性质，只用交3%的税，节税比例非常大。

需要注意的是，个体户在经营范围上有一定的限制，比如说经营范围为咨询类的就不能成立个体户。

第五，成立有限公司

目前资产在5000万元以下，年收入在500万元以下，人数在300人以下的小微有限公司是国家减负的重点，很多的税收优惠政策都在向这种公司倾斜。比如年利润在100万元以下，按2.5%的标准交企业所得税。

如何缴纳五险一金

对于自由职业者或者数字移民者来说，五险一金的缴纳往往是个不小的问题。

这里介绍三种缴纳五险一金的方法。

1⃣️ 回乡参保

以城乡居民的身份去户籍所在地的社保局（部分地区为税务局）缴纳城乡居民基本医疗保险和城乡居民基本养老保险，享受本地居民的福利待遇。

2⃣️ 灵活就业参保

以灵活就业工作人员参保。2021年灵活就业人员社保缴费档次可以在60%～80%自由选择，同时还允许灵活就业人员补缴社保。

3⃣ 找代缴或挂靠

找社保机构代缴或挂靠亲友公司代缴。这种选择存在一定的风险，要警惕对方公司是否合法，是否具有代理社保的资质，谨防被骗或缴纳无效。

当然了，除了五险一金，也可以自由选择第三支柱养老保险，也即银行理财、商业养老保险、养老目标型基金。

它们都有一个特点，就是让钱在长时间的复利作用下高效增值，且确保稳定增值，不能冒太大风险。

自由职业者自己交社保是不错的选择，建议按照最低标准缴费，同时要买份定期寿险对冲风险，要过更有品质的生活，还可以补充商业养老保险。

最后，放一份成为自由职业者的自检清单：

对于想要成为自由职业者的人来说，在这里送你一份自检清单，看看你是否适合走这条路。

每个问题都要深入思考，从事实出发，客观准确地写出答案，才能检测自己是否适合做自由职业者，且不会盲目入局。

(1)你是否有一项大众认可的技能？
(2)你在某一领域是否拥有属于自己的影响力？
(3)你是否已经确定了自由职业的行业方向？
(4)你是否有积蓄，在无收入的情况下，还能生存一年？
(5)你是个长期主义者吗？
(6)你对你所做之事是否有坚定的信念？
(7)当所有人都不理解你的时候，你会继续坚持下去吗？
(8)你的主打专业是什么？你的核心竞争力是什么？
(9)你的收入来源有哪些？
(10)你的客户群体是哪些？从哪里获取？
(11)你怎样找到你的目标客户？
(12)你的3年计划、5年计划是什么？
(13)你是否做好了创业的准备？
(14)你能否接受你的自由职业之路有失败的可能？
(15)你是否具有很强的抗压能力和自控力？
(16)你愿意为你所做的事业付出一切吗？
(17)你愿意持续不断地学习和提升你的专业能力吗？
(18)你是否已经做好决不放弃的准备？

以上18个问题，如果所有答案都是“是”，你就可以开启你的自由职业之路了。